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eISBN : 978-2-212-56050-3

Contents : Partie 1. Présentation des métiers d'auditeur interne et de contrôleur permanent La ruine de la Barings
2 Introduction
3 Chapitre 1 Leur rôle dans le dispositif de maîtrise des risques
1. Les objectifs de la gestion des risques
2. Le dispositif de maîtrise des risques
3. Les composantes du dispositif de maîtrise des risques
4. La charte du dispositif de contrôle interne
5. L'organisation du dispositif de maîtrise des risques
6. La cartographie des risques
7. Le corpus documentaire
8. Les plans de contrôle
9. La veille réglementaire
10. La déclaration des incidents
11. Le suivi des plans d'action
12. Les indicateurs d'activité et de risques
13. Le reporting
14. Le plan de continuité d'activité
15. Le contrôle des prestations essentielles externalisées
16. Le contrôle des filiales
17. La gestion de crise
18. Les outils du dispositif de maîtrise des risques

Chapitre 2 Les risques à « mettre sous contrôle »
1. Panorama des risques généraux d'une entreprise
2. Exemples de risques spécifiques
Chapitre 3 La formation, la rémunération et le parcours de carrière
1. La formation initiale
2. La formation permanente
3. Le recrutement
4. Les niveaux de rémunération
5. Les perspectives de carrière
En résumé
Test de connaissance

Partie 2 L'environnement des métiers d'auditeur interne et de contrôleur permanent
L'arnaqueur de Wall Street
Introduction
Chapitre 4 Les missions
1. Les missions de la direction de l'audit interne
2. Les missions de la direction du contrôle permanent
Chapitre 5 Les interlocuteurs
1. La hiérarchie
2. Les fonctions partenaires
Chapitre 6 Les textes encadrant la pratique
1. Les textes réglementaires
2. Les textes professionnels
Chapitre 7 L'évaluation des performances
Les différents thèmes à évaluer
L'évaluation du plan d'audit et de la planification
L'évaluation de la gestion et du suivi des missions
L'évaluation de l'archivage des dossiers
L'évaluation de la formation des auditeurs
L'évaluation de l'acculturation de l'entreprise au contrôle interne

2. Les questionnaires d'évaluation
Guide d'évaluation des auditeurs internes (inspirée des travaux du Audit Committee Institute, KPMG)
3. La certification de la direction de l'audit interne
Questionnaire sur l'intérêt de la certification à destination du management d'une direction de l'audit interne
En résumé
Test de connaissance

Partie 3 L'exercice des métiers d'auditeur interne et de contrôleur permanent au quotidien La perte record de la Société Générale
Introduction
Chapitre 8 Le cycle annuel du contrôle
Le programme d'audit et le plan de contrôle
Le rapport annuel sur l'état du dispositif de contrôle interne
Chapitre 9 Les outils techniques
1. L'enquête du CBOK
2. Nos observations
La cartographie des risques
La fiche de risque
La méthode AMDEC
Les fondamentaux de contrôle
Les procédures
L'analyse fonctionnelle
Le tableau des risques
Les indicateurs de tendance centrale
La carte de contrôle
Le relevé de non-conformité
Les sondages
L'hexamètre de Quintilien
Les questions écrites
Les vérifications
Les rapprochements
Les questionnaires de contrôle interne
Les auto-évaluations
L'observation physique
La narration
L'organigramme fonctionnel
La grille d'analyse des fonctions incompatibles
Le diagramme de circulation
Les contrôles
La grille « gravité/probabilité »
L'arbre des causes
La feuille de révélation et d'analyse de problème
Le test de cheminement ou la piste d'audit
Le diagramme de Vilfredo Pareto
Le benchmarking
Le brainstorming
Le plan d'action
La carte des forces
L'analyse SWOT
Chapitre 10 Les compétences relationnelles et comportementales
1. Le point de vue de l'Apec
2. Le point de vue du site Internet Letudiant.fr
3. Le point de vue de l'Observatoire des métiers, des qualifications et de l'égalité professionnelle entre les femmes et les hommes dans la banque
4. L'enquête du CBOK
5. Nos observations
La communication verbale et non verbale
La programmation neurolinguistique (PNL)
L'écoute active
L'entretien
La conduite de réunion
La présentation orale
Les critères de lisibilité
Les supports de présentation
Les notes professionnelles
La méthode «E.S.P.R.I.T.»
Minto
Les profils caractéristiques
Les types de besoin
Le management situationnel
6. Les difficultés comportementales classiques
Chapitre 11 La démarche de conduite d'une mission d'audit interne
1. La préparation de la mission d'audit interne
2. L'étude préliminaire
3. La réalisation des travaux
4. La conclusion et la restitution
Chapitre 12 Les livrables spécifiques de conduite d'une mission d'audit interne
La lettre de mission
Les papiers de travail
Les dossiers permanents et le dossier de mission
La note d'orientation
La feuille de couverture
Le rapport d'audit
Les standards de qualification
Les termes de hiérarchisation
Les expressions de recommandation
En résumé
Test de connaissance
Conclusion
Le sinistre de Fukushima
Annexes Le vocabulaire du contrôle
Liste des témoignages
Bibliographie
Index

Language : French

Place of publishing : PARIS

Location : Nice Library

Material : Electronic

Statement : Présent

Owner : Bibliothèque